公司治理

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通

一、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通方式

1.本公司稽核單位除定期將各項內部稽核報告送交獨立董事外,獨立董事與內部稽核主管至少每季一次定期會議,就本公司內部稽核執行狀況及內控運作情形提出報告;若遇有重大異常事項時得隨時召集會議。

2.獨立董事與會計師至少一年兩次定期會議,會計師就當期財務報表查核或核閱結果及其他相關法令要求之溝通事項進行報告,並針對重大調整分錄或法令修訂影響提出評估意見;若遇有重大異常事項時得隨時召集會議。

二、本公司獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要

本公司獨立董事與內部稽核主管溝通狀況良好,近2年溝通事項,如下表

日    期 會    議 溝通重點 建議及處理執行
  109.08.03   董事會   稽核作業彙總報告   無異議
  109.06.11   董事會   稽核作業彙總報告   無異議
  109.05.04   董事會   稽核作業彙總報告&內控、內稽制度修訂   無異議
  109.03.23   董事會   稽核作業彙總報告&民國108年度之內部控制制度自行評估結果(含子公司案)   無異議
  108.12.16   董事會   稽核作業彙總報告&109年度稽核計畫   無異議
  108.11.05   董事會   稽核作業彙整報告   無異議
  108.08.06   董事會   稽核作業彙整報告   無異議
  108.06.18   董事會   稽核作業彙整報告   無異議
  108.05.06   董事會   稽核作業彙整報告   無異議
  108.03.18   董事會   1.稽核作業彙整報告  2.107 年度內部控制制度聲明書   無異議
  107.12.17   董事會   1.稽核作業彙整報告  2.討論108 年度之內部稽核計畫案   無異議
  107.11.12   董事會   稽核作業彙整報告   無異議
  107.08.06   董事會   稽核作業彙整報告   無異議
  107.06.11   董事會   稽核作業彙整報告   無異議
  107.05.08   董事會   稽核作業彙整報告   無異議
  107.03.19   董事會   1.稽核作業彙整報告 2.106年度內部控制制度聲明書   無異議

 

三、本公司獨立董事與會計師溝通情形摘要,以下為近2年之主要溝通事項,摘錄如下表

日期 會議 溝通重點 建議及處理執行
 109.08.03   座談會   1、提升財務報告自編能力 2、變相資金融通新規定 3、稅務法令預告   無異議
 109.06.11   座談會     無異議
  109.03.23   座談會

 1.重申提升公司自編財報能力 

 2.產創-智慧機及導入5G系統支出之投資抵減

  無異議
  108.11.05      座談會    1.海外子公司資金匯回之稅務議題  2.前三季合併財務報表核閱結果   無異議

 

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