公司治理

稽核組織與運作

組織圖:

稽核機能職掌:

1.內部稽核業務:
   企業或組織內部稽核工作之規劃、組織、協調、指導、管制及考核等活動之管理。
   秉承經營者或上級決策者之指示,或發佈通知,或審核各部門之業務、財務預算及規章、法律遵辦情形並呈報建議。

2.稽核計劃之擬定:
   依照企業或組織既定之政策或目標,研訂稽核工作計畫,並付之實施。
   主導或協助內外部稽核工作的執行以及稽核報告之呈核與改善之追蹤,以提昇經營績效。
 
3.內部控制有效性評價
   依據擬定計劃事項進行內部控制有效性之稽核、協調及解決各部門間之流程或作業問題。
   覆核組織之內部控制自行評估,提供董事會判斷內部控制制度是否有效之評估資訊。
 
   稽核計畫執行程序:
 
   內部控制自行檢查程序:

4.內外部稽核溝通介面
   作為企業或組織與外部稽核單位,對於內部控制之溝通窗口。
 
5.申報事項
   依法令規定之申報事項於期限內,向主管機關進行網路申報。
  十二月底前申報次年度之【年度稽核計畫】
  元月底前申報當年度【稽核主管、稽核人員暨代理人名冊資料】
  二月底前申報上年度【年度稽核計畫執行情形】
  三月底前申報上年度【內部控制制度聲明書】
  五月底前申報上年度【內部控制制度缺失及異常事項改善情形】

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